Page 17 - วารสารกรมบังคับคดี ปีที่ 22 ฉบับที่ 113
P. 17
การจ่ายเงิน
ให้ตรวจสอบต้นขั้วเช็คเปรียบเทียบกับรายงานบัญชี
เงินฝากธนาคารด้านจ่ายหรือรายงานเงินฝากธนาคารกระแส
รายวัน ผลรวมด้านจ่ายต้องตรงกับรายการจ่ายที่ปรากฎ
ในสมุดรายวันรับ-จ่ายเงิน
เมื่อตรวจสอบความถูกต้องแล้วให้ลงลายมือชื่อกํากับ
ในสมุดบัญชีเงินสดรวม และรายงานต่างๆ ที่จัดพิมพ์จากระบบงาน
การเก็บรักษาเงินคงเหลือประจำาวัน
ให้ผู้อํานวยการแต่งตั้งเจ้าหน้าที่ที่มีคุณสมบัติตามระเบียบ การเบิกจ่ายเงินจากคลัง การเก็บรักษา
เงินและการนําเงินส่งคลัง พ.ศ. 2551 อย่างน้อย 2 คน เป็นกรรมการเก็บรักษาเงิน และมอบหมายการถือกุญแจตู้นิรภัย คนละ 1 ดอก
ให้กรรมการเก็บรักษาเงินร่วมกันตรวจสอบตัวเงินและเอกสารแทน
ตัวเงินกับรายงานเงินคงเหลือประจําวัน เมื่อปรากฏว่าถูกต้องให้นําเก็บรักษาในตู้นิรภัยและให้กรรมการเก็บรักษาเงินทุกคน
ลงลายมือชื่อในรายงานเงินคงเหลือประจําวัน
ให้ผู้อํานวยการลงนามรับทราบในรายงานเงินคงเหลือประจําวัน
การตรวจสอบรายงานประจำาเดือน
ทุกสิ้นเดือนเมื่อเจ้าหน้าที่การเงินผู้มีหน้าที่ตรวจสอบและนําเสนอรายงานสมุดรายวันรับ-จ่ายทุกประเภทคดี รายงานสมุดบัญชี
ธนาคารออมทรัพย์และกระแสรายวัน รายงานบัญชีแยกประเภทคดี จากระบบงาน พร้อมงบเทียบยอดเงินฝากธนาคารทุกประเภทบัญชีเงินฝาก
ธนาคารและรายงานบัญชีจากธนาคาร (Statement) ต้องตรงกับยอดเงินคงเหลือตามรายงานธนาคารในงบเทียบยอดเงินฝากธนาคาร
ส่วนรายการอื่นที่แสดงในรายงานงบเทียบยอดเงินฝากธนาคาร ตรงกับยอดคงเหลือในสมุดบัญชีธนาคารของระบบงาน (คดีแพ่งซึ่งมีรายงาน
2 ระบบงาน ยอดคงเหลือต้องตรงกับผลรวมสมุดบัญชีธนาคารทั้ง 2 ระบบ)
หากผู้อํานวยการควบคุมและสอบทานความถูกต้องเป็นประจํา โดยปฏิบัติงานด้วยความละเอียดรอบคอบ ระมัดระวังจะทําให้
การปฏิบัติงานเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพและไม่ก่อให้เกิดความเสียหายแก่ทางราชการ
17 กรมบังคับคดี กระทรวงยุติธรรม
